Die Altersvorsorge liegt voll im Trend
Zwei Drittel aller Bundesbürger haben bis heute für sich erkannt, dass es wichtig ist etwas für die eigene Altersvorsorge zu tun, weit mehr als solche, die ihr Geld für Konsumzwecke auf die hohe Kante legen. Dies ist erfreulich und keineswegs verwunderlich.
Die Botschaft des Staates ist eindeutig - Die gesetzliche Rente ist sicher - zu gering!
Hier stellen wir Ihnen das 3-Schichten-Modell vor.
Es besteht aus der 1. Schicht der Basisversorgung, der 2. Schicht der Zusatzversorgung und der 3. Schicht der ergänzenden Privatvorsorge.
3-Schichten-Modell
Grundlage für das Gesetz ist das 3-Schichten-Modell, das das bisherige 3-Säulen-Modell ersetzt.
I. Schicht: Basisversorgung |
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Gesetzliche
Rentenversicherung |
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Berufsständische Versorgnung |
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Versorgung von Landwirtschaftlichen Alterskassen |
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Private kapitalgedeckte Leibrentenversicherung
(BASIS-Rente) |
II. Schicht: Zusatzversorgung |
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Betriebliche Altersversorgung |
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Private kapitalgedeckte Altersvorsorge
("Riesterrente") |
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Pensions-
zusage |
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Unterstützungs-
kasse |
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Pensions-
fonds |
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Pensions-
kasse |
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Direktver-
sicherung |
III. Schicht: Ergänzende private Vorsorge |
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z.B. Kapital-Lebensversicherung,
Rentenversicherung mit Kapitalwahlrecht |
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Investmentfonds-Anteile, Raten-Sparvertrag, Fonds-Ratensparvertrag u.v.a. mehr |
Überblick der steuerlichen Behandlung ab 2005 |
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Ansparphase
Steuerlich abzugsfähige Beiträge |
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Leistungsphase |
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Basisversorgung:
Gesetzliche Rente
Private Leibrente
BASIS-Rente |
2005
60% der Beiträge, max.
12.000 Euro jährlich |
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Rente zu 50% steuerpflichtig (Neu- und Bestandsrentner) |
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- schrittweise Erhöhung - |
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ab 2025
100% der Beiträge, max.
20.000 Euro jährlich |
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ab 2040
Rente voll steuerpflichtig (Neurentner) |
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Pensionskasse, Pensionsfonds, Direktversicherung |
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Zusatzversorgung:
Betriebliche Altersversorgung
Riester Rente |
4% der BBG
+ 1.800 Euro jährlich |
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Rente voll steuerpflichtig |
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Unternehmenskasse, Direktzusage |
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i.d.R . unbegrenzt abzugsfähig |
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Leistungen voll steuerpflichtig |
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Unverändert (ab 2008
bis 2.100 Euro jährlich) |
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Rente bzw. Teilkapitalauszahlung voll steuerpflichtig |
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Ergänzende private Vorsorge:
Kapitallebensversicherung
Klassische Rentenversicherung |
keine Förderung
Wegfall des Sonderausgabenabzuges |
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Erträge steuerpflichtig
- bei Renten: niedrigerer Ertragsanteil
- bei Kapitalauszahlungen: Differenz zwischen Leistung und Beitragssumme bzw. nur die Hälfte, wenn
- Endalter mindestens 60 Jahre
- Vertragsdauer mind. 12 Jahre |
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weiter zur 1. Schicht
Keine Gewähr für Richtigkeit
BU Rechner Zahnzusatzversicherung Riester-Rente Krafträder-Versicherung Kfz-Versicherung LKW-Versicherung
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